상속세 면제 한도액: 자녀와 배우자, 얼마까지 상속받을 수 있을까요?
상속은 가족 구성원 간에 재산을 이전하는 중요한 과정입니다. 하지만 상속 과정에는 상속세라는 부담이 따르기 마련입니다. 상속세는 상속받는 재산 가액에 따라 부과되는 세금으로, 납세자에게는 큰 부담으로 작용할 수 있습니다.
이 글에서는 상속세 면제 한도액에 대해 자세히 알아보고, 특히 자녀와 배우자에게 적용되는 면제 한도액을 중점적으로 다룹니다. 상속 계획을 세우는 데 도움이 될 수 있도록, 관련 정보들을 명확하게 제공하고자 합니다.
1. 상속세 면제 한도액: 기본적인 이해
상속세는 상속받는 재산의 가액에 따라 부과되는 세금으로, 상속세법에 따라 면제 한도액이 정해져 있습니다. 즉, 일정 금액까지는 상속세를 내지 않아도 됩니다.
현행 상속세 면제 한도액은 10억원 입니다. 이는 2018년부터 적용되고 있는 금액으로, 이전 6억원에서 상향 조정된 것입니다.
2. 자녀에게 상속 시 면제 한도액
자녀에게 상속하는 경우, 상속세 면제 한도액은 10억원 입니다. 즉, 자녀가 10억원까지 상속받을 경우, 상속세를 납부하지 않아도 됩니다.
예시:
- 부모님이 15억원의 재산을 자녀에게 상속할 경우, 10억원은 면제되고 나머지 5억원에 대해서만 상속세를 납부해야 합니다.
3. 배우자에게 상속 시 면제 한도액















배우자에게 상속하는 경우, 상속세 면제 한도액은 6억원 입니다.
예시:
- 배우자가 8억원의 재산을 배우자에게 상속할 경우, 6억원은 면제되고 나머지 2억원에 대해서만 상속세를 납부해야 합니다.
4. 상속세 면제 한도액 적용의 특징
- 상속세 면제 한도액은 개인별로 적용 : 한 사람이 여러 명에게 상속을 할 경우, 각 상속인별로 면제 한도액이 적용됩니다.
- 상속 재산의 종류에 관계없이 적용 : 부동산, 주식, 예금 등 상속 재산의 종류와 관계없이 면제 한도액이 동일하게 적용됩니다.
- 상속세 면제 한도액은 변경될 수 있음 : 상속세법 개정 등으로 인해 면제 한도액이 변경될 수 있습니다.
5. 상속세 면제 한도액 관련 추가 정보
- 상속세는 누진세율이 적용됩니다. 즉, 상속받는 재산 가액이 높을수록 세율이 높아집니다.
- 상속세 계산 시에는 상속재산의 가치를 평가해야 합니다.
- 상속세 납부 기한은 상속 개시일부터 6개월입니다.
6. 마무리: 상속 계획, 전문가와 함께
상속은 복잡한 법률 및 세무적인 문제를 포함하고 있습니다. 따라서 상속 계획을 세울 때는 전문가의 도움을 받는 것이 중요합니다. 전문가는 개인의 상황에 맞는 맞춤 상속 계획을 수립하고, 상속세 납부 부담을 줄이는 데 도움을 줄 수 있습니다.
7. 추가 참고 자료
- 국세청 홈페이지: 상속세 관련 정보, 상속세 계산 시뮬레이션 등 제공
- 세무사 또는 법무사: 상속 계획 수립 및 상속세 관련 법률 및 세무 자문
상속은 단순히 재산을 이전하는 행위를 넘어 가족의 미래를 결정하는 중요한 과정입니다. 상속 계획을 꼼꼼하게 준비하고, 전문가의 도움을 통해 상속세 부담을 최소화하며 가족의 미래를 안전하게 지켜나가시기를 바랍니다.
자주하는질문(FAQ)
상속세 면제 한도액 (자녀 및 배우자) 관련 FAQ
Q1. 배우자에게 상속할 경우 상속세 면제 한도는 얼마인가요?
A. 배우자에게 상속하는 경우 상속세 면제 한도는 20억원 입니다. 즉, 배우자가 20억원까지는 상속세를 내지 않고 상속받을 수 있습니다. 다만, 배우자가 사망한 후 상속받은 재산을 다시 상속할 경우에는 처음 상속받은 20억원을 초과하는 부분에 대해 다시 상속세가 부과될 수 있습니다.
Q2. 자녀에게 상속할 경우 상속세 면제 한도는 얼마인가요?
A. 자녀에게 상속하는 경우 상속세 면제 한도는 5억원 입니다. 즉, 자녀가 5억원까지는 상속세를 내지 않고 상속받을 수 있습니다.
Q3. 배우자와 자녀 모두에게 상속하는 경우 면제 한도는 어떻게 적용되나요?
A. 배우자와 자녀 모두에게 상속하는 경우, 배우자에게는 20억원, 자녀에게는 5억원의 면제 한도가 각각 적용됩니다. 따라서 배우자에게 20억원, 자녀에게 5억원까지는 상속세가 부과되지 않습니다.
Q4. 배우자와 자녀 외의 다른 상속인에게 상속하는 경우 면제 한도는 얼마인가요?
A. 배우자와 자녀 외의 다른 상속인에게 상속하는 경우 상속세 면제 한도는 1억 5천만원 입니다.
Q5. 상속세 면제 한도는 매년 변동될 수 있나요?
A. 네, 상속세 면제 한도는 정부 정책에 따라 매년 변경될 수 있습니다. 따라서 상속 계획을 세울 때는 최신 정보를 확인하는 것이 중요합니다.














